Fiscaliteit – de toegevoegde waarde van de hypotheekadviseur

Door: Jos Koets (columnist IEX en blogger Homefinance en Hypothekencongres)

Vanaf 1 januari 2013 moeten starters om renteaftrek te kunnen genieten hun gehele hypotheek aflossen door middel van een annuïteiten en / of lineaire hypotheek. Huidige huizenbezitters die een woning voor 1 januari 2013 hebben gekocht, mogen hun huidige hypotheekvormen onder bepaalde voorwaarden meenemen als zij gaan verhuizen. De hypotheekadviseur kan vooral van grote toegevoegde waarde zijn voor de doorstromer. In veel gevallen komt de fiscaliteit om de hoek kijken. Staatssecretaris Frans Weekers heeft in de laatste maanden van 2012 diverse casussen uitgewerkt hoe de nieuwe fiscaliteit eruit gaat zien. Helaas heeft het ministerie van financiën niet goed zijn werk gedaan waardoor diverse situaties verkeerd zijn doorgegeven.

Een mooi voorbeeld is als iemand gaat trouwen. In 2010 gaf minister de Jager al antwoord op kamervragen die volgde naar aanleiding van een column van mij. Het verschil tussen Weekers en de Jager is simpel uit te leggen door middel van een voorbeeld:

• A koopt een woning per 1-1-2005
• Hypotheek voor A is 200.000 euro
• B trekt bij A in en ze trouwen in gemeenschap van goederen per 1-1-2010

Uitwerking De Jager / Ministerie van Financiën

Renteaftrek voor A	200.000 euro
1-1-2005 tot 1-1-2010	200.000 euro
1-1-2010 tot 1-1-2035	100.000 euro
Renteaftrek voor B
1-1-2010 tot 1-1-2040	100.000 euro

Uitwerking Weekers

Renteaftrek voor A	200.000 euro
1-1-2005 tot 1-1-2010	200.000 euro
1-1-2010 tot 1-1-2035	100.000 euro
Renteaftrek voor B
1-1-2010 tot 1-1-2035	100.000 euro

Het verschil is duidelijk. Bij Weekers worden de voorgaande jaren die A renteaftrek heeft genoten in mindering gebracht bij B. Vanaf eind november 2012 ben ik bezig geweest met het ministerie van financiën om antwoord te krijgen wat nu daadwerkelijk van toepassing is. In mei heb ik een kamerlid van de SP zover kunnen krijgen om kamervragen te stellen een Weekers. Deze vragen zijn natuurlijk door het ministerie van financiën beantwoord. Een paar dagen na het antwoord van Weekers, kreeg ik ook een persoonlijke mail van het ministerie van financiën met hetzelfde antwoord welke door Weekers in de kamer was gegeven.

In ieder geval blijkt dat het antwoord wat eerder door Staatssecretaris Weekers is gegeven in Kamervragen niet juist is geweest. Om het nog “gemakkelijker” te maken, wordt nu duidelijk dat er twee verschillende berekeningen van toepassing blijven.

Hierbij moet een hypotheekadviseur gaan kijken of hij te maken heeft met een starter of een doorstromer.

• Bij een doorstromer (deze huizenbezitter moet aantonen dat hij een eigenwoningschuld had op 31-12-2012) geldt de uitspraak die toenmalig minister De Jager heeft gedaan. Voor de getrouwde partner gaat een nieuwe periode van dertig jaar gelden voor de helft van de eigenwoningschuld.

• Voor starters (deze hebben een woning gekocht na 1-1-2013 en moeten om renteaftrek te hebben hun eigenwoningschuld volledig aflossen) gaat de uitspraak van Staatssecretaris Weekers gelden. Hierbij worden de eerdere jaren van de persoon die de woning heeft gekocht in mindering gebracht bij de getrouwde partner, zodat die minder jaren renteaftrek heeft.

Hier de link van de antwoorden van Weekers: https://zoek.officielebekendmakingen.nl/ah-tk-20122013-2630.html. Uit bovenstaande blijkt de toegevoegde waarde die een hypotheekadviseur voor zijn klanten kan zijn.

---

Nationaal Hypothekencongres

Dit blogartikel is onderdeel van het Hypothekencongres dat op 8 en 9 oktober 2013 plaatsvindt. Tijdens dit 2-daagse congres spreken alle mensen die van belang zijn voor de hypotheekmarkt. Iedereen die ertoe doet op de hypotheekmarkt, op de woningmarkt geeft daar zijn mening over de toekomst. Als u de komende jaren bezig bent met hypotheken en de hypothekenmarkt, dan u dit congres niet missen. Kijk voor het programma, sprekers en inschrijfmogelijkheden op de website van het Hypothekencongres.